L'histoire d'un mignon petit garçon orphelin nommé Jeffrey et de son chat qui trouve un emploi dans une usine de jouets dirigée par un vieil homme grincheux. Déterminé à répandre autant de joie de Noël que possible, Jeffrey répare les jouets abandonnés et les distribue aux orphelins de la ville. Le propriétaire de l'usine de jouets le découvre et tente de tendre un piège pour attraper Jeffrey.