Susan Walker, de seis anos, descobre que os sonhos se tornam realidade se você realmente acreditar. Ela tem dúvidas sobre o milagre mais duradouro da infância, Papai Noel. Sua mãe, Dorey, contou a ela o "segredo" sobre ele há muito tempo, então ela não espera receber os presentes mais importantes de sua lista de Natal. Mas depois de conhecer um Papai Noel da loja de departamentos especial que está convencido de que é o verdadeiro, ela recebe o presente mais precioso de todos, algo em que acreditar.