Ein Blick in das Leben zweier Sexarbeiterinnen in Tokio: Rei, die als SM-Domina arbeitet, und Ayumi, im einfacheren Beruf des Callgirls. Neben ihrem Berufsleben beschäftigt sich der Film auch mit ihrem Privatleben. Rei spielt in einer Amateurtheatergruppe (zusammen mit der Empfangsdame von Ayumis Escortservice), während Ayumi mit ihrem Studentenfreund zusammenlebt, der darum kämpft, endlich am College akzeptiert zu werden.